养老，一个全球性难题。

近日，美国财政部发布的《2019年社会保障和医疗保险受托人报告》显示，社会保障计划内的合并信托基金将于2035年耗尽，届时社保计划将无法按期支付全部福利。从那时起，该项目将只能兑现3/4的承诺福利，直到2093年。

美国基础社保资金告急，个人养老金储蓄也堪忧。3月，在2020年大选民主党参选人伯尼•桑德斯质问下，美国政府问责局（GAO）终于公布了2016年退休储蓄的报告。数据显示，当年55岁及以上的退休美国人中，48%的养老金存款账户余额为零。

4月23日，据Market Watch报道，目前美国金融行业已经花费数百万美元进行游说，从而推动美国退休养老制度的改革。

美国社保面临危机

美国养老金体系有三大支柱：

一是由政府主导、强制实施的社会养老保险制度；

二是由企业主导、雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，即企业年金计划，最有代表性的是401K计划，该计划只适用于私营公司的雇员，由公司提供，只要你是公司雇员即可参与；

三是由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制度，即个人退休金计划，简称IRA。与401K账户不同，IRA账户由参与者自己设立，所有16岁以上70.5岁以下、年薪不超过一定数额者均可以到有资格设立IRA基金的银行、基金公司等金融机构开设IRA账户，而且不论其是否参加了其他养老金计划。

值得注意的是，在第二支柱中，企业为雇员支付的养老金主要分两种：养老金固定收益计划（DB plan）与养老金固定缴款计划（DC plan）。前者按月发放，由公司承担投资风险，后者为雇主每隔一段时间向员工的账户里发放，但由员工承担风险。

截至2018年年底，美国社会保障计划向大约6300万人提供福利，主要对象是退休工人及其家属和残疾工人及其家属。根据美国财政部发布的《2019年社会保障和医疗保险受托人报告》，按照当前的福利计划和财务状况，社保和联邦医疗保险均面临长期财务短缺的情况。

美国社保计划的支出预计将于2020年超过收入，为1982年以来首次，比官员们此前预期的2018年晚了两年。入不敷出将迫使该计划动用其近3万亿美元的信托基金来支付福利。

据美国预算和政策优先事项中心估计，从现在到2040年，65岁以上美国人占总人口比例预计将增长1/3以上。仅这一项就将推动社保支出从占GDP的近5%提高到20年后的6%左右，并将保持在这一水平。

除了最基础的社会保障出现危机，美国个人储蓄退休养老危机也不容小觑。

美国政府问责局（GAO）上月末公布了2016年退休储蓄的报告。数据显示，当年55岁及以上的退休美国人中，近半数人（48%）的养老金存款账户余额为零。这部分人群中，29%既没有雇主给他们交过养老金，也没有自己交过养老金；20%的人没有交过养老金，但加入了养老金固定收益计划，这意味着雇主会为他们支付一笔养老金；剩下的52%的人虽然有存蓄养老金，但其中一半的人没有雇主为他们缴纳过养老金。

百万美元游说推进改革

根据Market Watch报道，为了推进美国退休养老制度改革，金融行业已经花费了数百万美元进行游说。

上一次美国国会通过重要的退休养老立法是在2006年，《2006年养老金保护法案》对企业年金加入机制以及雇员投资产品进行了有效的改革，随后第二支柱的规模呈井喷式增长。

在此后的十几年，国会议员也没有停止对改革的探索。

今年4月，美国众议院筹款委员会成员一致通过了一项名为Setting Every Community up for Retirement Enhancement (SECURE) Act的新法案，该法案旨在增加401K退休计划的灵活性，并改善退休账户的使用权，尤其是针对小企业及其雇员作出了改善。

除此之外，参议院也推出了Retirement Enhancement and Savings Act (RESA)提案。

两个提案中最重要的规定是，将允许小企业联合起来为员工提供类似401K的计划，即“多雇主计划”(multiple-employer plan，简称MEP)，使小企业能相互分摊计划的行政支出，降低成本。

目前已有雇主采用该计划，但这些企业都有附属关系，或属于相同的行业公会，新的改革或将允许所有公司联合提供计划。

RESA和SECURE的第二个目标是为美国人提供更多的退休收入保障。几十年来，传统养老金计划非常受欢迎，允许退休人员将终身养老金支票与社会保障福利相结合。但对于企业来说，养老金缴费成本越来越高。据CNN Money消息，目前只有大约4％的员工使用传统的养老金计划作为他们的唯一退休账户，低于上世纪80年代的60％，这让退休人员面临着资金耗尽、靠少量社保生活的风险。

目前，改革法案得到了社会组织以及金融机构的大力支持。据OpenSecrets.org统计，去年为RESA进行游说的公司有73家，其中包括道富银行、贝莱德等大型企业。该法案的发起人众议院筹款委员会主席Richard Neal在过去两年，从证券、投行以及保险业筹集了约74.9万美元的捐款，其他几位发起人也获得了数十万美元的支持。

美国国际集团（AIG）去年在游说上总共花费了140万美元，该公司个人退休业务总裁托德•索拉什(Todd Solash)表示：“对我们来说，最重要的是，我们看到继续提高退休储蓄的巨大价值。目前的改革措施向前迈出了关键一步，我们很高兴看到两党合作的解决方案出现，并且希望未来可以通过并实施。”